В Америке есть поговорка, «что в жизни только две определённости - смерть и налоги». Налоги, которые платит американец, можно поделить на несколько категорий: подоходный федеральный, пенсионный федеральный налог, подоходный штатный, налоги на имущество и налоги с продаж. В некоторых городах и областях бывают какие-то свои особенные налоги.

Итак, подоходный налог. Больше половины американцев не платит подоходного налога из-за низкого дохода. Верхние 20% дают 80% налоговых сборов. Федеральная налоговая шкала прогрессивная от 10 до 35%. Сетка штатного подоходного налога, естественно зависит от штата, от 2 до 10%. В некоторых штатах подоходного налога нет. В доход включаются абсолютно всё: проценты полученные по вкладам, дивиденды от акций, чаевые и даже полученные взятки (уж не знаю, как часто налоговая служба видит эту граф не пустой)!

Пенсионный налог платится с первых 100 тысяч дохода и составляет 15%, половина из которых платит работодатель. Платя этот налог вы зарабатываете себе пенсию которую можно будет получать по старости (65) или по инвалидности. Рассчитывается она сложно, в зависимости от стажа и прочих факторов, но в среднем можно считать что это 1000 долларов в месяц. Есть еще небольшая (2%) часть - это налог из которого финансируется государственная медицина, доступная либо по старости, либо по инвалидности, либо по бедности.

Налоги на имущество - это для большинства налог на жильё и на машину. Разброс налогов на жильё достаточно большой - от 1 до 5 процентов, за машину берут 0.5-2%.

Налоги с продаж меняются не только от штата к штату, но и от города к городу. В среднем это 4-7%, но есть места где 12, а есть где вообще нет. Бывает что на какие-то виды товаров налога с продаж нет, например, на еду или на лекарства.

Таким образом общее налоговое бремя может составлять от 10 до 50%. Подоходные налоги вычитают из зарплаты автоматически, если вы наёмный работник или вы платите их сами четыре раза в год если у вас бизнес. В любом случае в конце года нужно точно подсчитать сколько вы должны государству и это зависит от множества факторов: количества детей (хотя и не всегда), разнообразных налоговых вычетов (самый распространённый это проценты по кредиту за дом) и множества прочих факторов. Всё это считается, заполняются формы и посылаются по почте (или онлайн). Если вы должны - то доплачиваете, если нет то вам вернут. В ручную это мало кто считает, есть много программ, и сайтов, или можно обратиться к бухгалтеру, который за 200-400 долларов это сделает. Налоги, как правило, платятся на общий семейный доход. Можно платить по отдельности, но, в большинстве случаев, это невыгодно.

Налоговая инспекция узнаёт о ваших доходах от тех, кто вам платил деньги (например, работодатель), они посылают данные в налоговую и вам. Сообщение о всех остальные доходы на вашей совести, но особо разгуляться не получится, потому что, например, если вы официант и не указали доход от чаевых, то это сразу вычислят. Налоговая делает автоматическую компьютерную проверку вашей декларации на крупные ошибки и совсем подозрительные данные (увы, никто точно не знает точно, что заставляет подняться «красный флажок»). Более детальная проверка делается выборочно у 1-2%.

Немного о налогах в бизнесе. Я не буду тут касаться различны сложных схем организации корпораций и способов ухода от налогов, а расскажу о том как платит налоги маленький американский бизнес, на котором как известно всё держится. Платит он их очень просто: из прихода вычитает все расходы которые хоть как-то относятся к бизнесу (о, тут огромное поле для импровизации!) и эту сумму вносит в декларацию как доход. Если доход достаточно большой, то часть его можно распределить как дивиденды (с них налог ограничен 15%) между «акционерами», которые могут быть родственниками. Никаких страшных бухгалтерских книг нет, есть коробочка «Расходы» с чеками. Ну, то есть, если я маляр, я из заплаченных мне клиентом денег вычту: краску, кисточки, лестницу, рабочую одежду, бензин, амортизацию машины, телефон на который звонили клиенты, крем для рук, которые у маляра сохнут. Если я наглый маляр то я ещё вычту оплату за кабельное телевидение, где я якобы смотрю канал о дизайне помещений. А если я совсем наглый маляр и у меня есть акционеры которые родственники-друзья, то я вычту отпуск как ежегодный слёт акционеров, а то что мы выбрали Париж, так это наше право. Вот такая бухгалтерия.

Никто не может уйти от обязанности уплачивать налоги на доходы в США, так как без них экономическая система не могла бы существовать. Вместе с уплатой каждый обязан подавать органам власти специальные декларации. Вычеты для населения не считают сами представители властных органов IRS – организация, ответственная за контроль данной сферы. Это так называемая служба по внутренним деньгам. Суровые, серьезные наказания распространяются на пытающихся уклониться от исполнения обязанностей. Некоторые средства взимаются с продаж, но косвенно. О тратах граждане сообщают при окончании периода отчетности.

Раскрываются факты сокрытия информации:

• Коллегами, составлявшими финансовую отчетность.
• Самими плательщиками.
• Банками.

Штраф, если не сдается налог на прибыль в США значительно больше, чем любой из введенных сборов. Он может составлять до 100 процентов от полученных поступлений, а то и больше.

• Подоходный налог, на федеральном уровне. Платить его должны сотрудники, состоящие на учете в компаниях, корпорациях. Расчет вычета проводится автоматически. Уровень заработной платы вместе с семейным статусом – основные факторы, определяющие размер.
• Городские налоги в США с зарплаты, либо устанавливаемые для территории Америки. Их определяют по конкретным местам жительства. Обычно расходы составляют 3-10 процентов от общей зарплаты. Они имеют разный уровень.
• По недвижимости. Оплата имущественных сумм обязательна для каждого, у кого в собственности находятся дома, либо земельные участки. Размер определяется индивидуально для каждого города. Но обычно он не больше, чем один процент от общей стоимости объекта.
• Осуществление продаж. У правительства именно это становится наиболее значимым. Лишь в нескольких объектах от этого отказались полностью: в Дэлавере, Аляске, Орегоне. У каждого города определенные законы, по которым индивидуально рассчитываются деньги. Обычно это 3-7 процентов от стоимости. Группа лекарственных препаратов по рецептам отпускается без наценки.

О действии подоходного налога

Налоговые законы отличающиеся высокой строгостью. Исключением не являются и налоги в США для физических лиц. Граждане начинают принимать активное участие в процессе налогообложения, когда только приобретают статус студентов. Кодекс внутренних поступлений – основной документ для регулировки данной сферы жизни.

Ставка подоходного налога в Соединенных Штатах по данным Internal Revenue Service. Наиболее высокая ставка подоходного налога в штатах — 37% для лиц при доходе более 500 000 у.е. в год и для тех, кто состоит в браке с совместным доходом более 600 000 долларов в год.

Есть несколько моментов, наиболее интересных мало знакомым с правилами людям.

• За год каждый житель работает с почти сотней списаний разного характера.
• Жители тратят немало времени на то, чтобы заполнить декларации.
• Планируется, что за 2019 год в казну поступит до 5 триллионов долларов только за счет данных средств.
• Учетный период составляет календарный год.
• Дифференцированным является практически каждый тип затрат. То же самое касается и вычетов.

Налогообложение в США влияет буквально на каждую сферу деятельности, начиная от авиаперелетов, заканчивая мусором. При этом часто декларации составляются индивидуально. Это значит, у одного американца могут присутствовать позиции, которые у другого отсутствуют.

Торговля

Для правительства торговля облагается только косвенным видом списаний. Здесь все просто, стоимость покупки уже включает его. В каждом городе вводятся свои законы для продажи, покупки товаров, услуг. Сумма взимается только при физическом присутствии продавца в том же городе, откуда родом покупатель. Если говорить проще – тратятся организации, у которых есть физические представительства.

Каждый покупатель платит пошлину за приобретенную книгу. Но расчета не будет, если покупка осуществляется с помощью электронного магазина, у которого вообще нигде нет офисов. А вот товары физических магазинов без учета затрат не продаются. Есть несколько сервисов, с помощью которых можно найти магазины, не требующие подобных выплат. Так налоговая система США работает всегда. Это не зависит от конкретного субъекта.

Корпоративный налог. Как работают с прибылью?

Производственная сфера в Америке – одна из самых дорогих в мире. Производители стараются вынести заводы за пределы государства, поскольку ведение бизнеса часто становится дорогим удовольствием. Требования в отношении налогообложения суровые.

• Существенно упрощают ситуацию лишь места, где траты отсутствуют. Но даже в такой ситуации не стоит забывать о федеральных выплатах, они остаются обязательными.
• Только при отсутствии национального расчетного счета руководство может быть освобождено от выплат. Или если основная деятельность не ведется на территории субъектов налогообложения.
• При этом органы власти имеют право регулировать показатели разных уровней.
• Корпоративные сборы не касаются процессов, связанные с партнерством. Каждый из партнеров подает отдельные декларации, только по своим деньгам.

Для избавления от двойных уплат разрабатывают методику кредитных выплат. Например, можно возместить издержки тем корпорациям, которые испытали их, ведя свою деятельность за рубежом. Но это касается только с верхней чертой ставки.

Весьма просто определяется разница между партнерством и корпорацией, если говорить с точки зрения пошлин: при партнерстве каждый партнер индивидуально рассчитывает свои траты. Иначе дело обстоит с корпорациями — для них предусмотрен корпоративный налог.

Теоретические сведения о мигрантах

Примерно третья часть ВВП формируется сборами. Бюджеты на федеральном уровне состоят из этого источника еще в большей степени. У этой сферы есть особенности, без учета которых не разобраться в том, как совершать те или иные шаги.

1. Налоги платят те, кто проживает на территории Америки, то есть граждане и владельцы грин-карт. До того, как вы или разрешение на постоянное проживание, могут быть варианты с оплатой на родине, но после этого — обязаны платить. Не важно, по какому именно адресу приходят деньги. Характерно отсутствие связи с проживанием по физическому адресу. Исключение– ситуация, когда гражданин находится за пределами государства, минимум 330 суток и больше. Конкретный срок рассчитывают индивидуально.
2. Со многими странами есть договор о двойном налогообложении: многие налоги, уплаченные в другом государстве, не подлежат оплате в Штатах.
3. При расчетах применяют прогрессивную, дифференциальную шкалу, у которой есть следующие особенности:

• При низком уровне заработной платы доходы вообще не облагается сборами. Этот уровень определяется правительство. Если доходы незначительно превышают данный уровень, то оплачивается лишь часть, превышающая его.
• Есть такое понятие, как рост ставки. Процентная ставка для юридических лиц и граждан растет по мере роста зарплаты и прибыли.
• Также есть налог на рост капитала, оплата которого происходит по уменьшенной ставке. Его платят при продаже движимого и недвижимого имущества.

Практические особенности мигрантов

Когда человек имеет статус плательщика в двух странах, вводится понятие всемирного дохода. Для таких людей выполняется процедура определения жизненных интересов. Если прочие аспекты жизни равны, то приоритетными будут такие вопросы, как уровень трат в каждой стране, наличие друзей и родственников, перечисления по коммунальным платежам. Проводятся исследования. По их результатам, человека относят к числу плательщиков той страны, где сосредоточено больше его жизненных интересов.

Даже если мигранта относят к другой стране, он не освобождается от следующих налогов:

• на выезд;
• на подарки;
• на наследство;
• подоходный.

Декларации для таких лиц все равно остаются обязательными. Если документ отсутствует, власти требуют штраф. При сделках с недвижимостью налоги в США списываются автоматом.

Как быть с возвратом?

Человек может оформить возврат, если он когда-либо работал на территории Америки, но после этого вернулся на родину. Ничего противозаконного в этом нет. Существуют разные варианты возврата, которые напрямую зависят от целей и сроков пребывая в государстве и от вида деятельности.

Россия и Америка. Можно ли сравнивать системы?

Если решили , то имейте в виду, что отличия систем настолько разительны, что практического смысла сравнивать нет. Логичнее ориентироваться на то, какой остается заработная плата после всех вычетов.

В США вычеты рассчитываются множеством схем. Они определяются по порядку годовых доходов, общественному статусу, составу семьи. Кроме того, важным фактором является сам источник, от которого прибыль приходит. У резидентов везде есть ряд бонусов и льгот. Что стимулирует к своевременным расчетам.

Бизнес-иммиграция. Об условиях

Есть возможность переноса своего бизнеса между государствами. Главное – заранее ознакомиться с условиями, касающимися декларирования.

CFC (Контролируемая иностранная компания) –обозначения, под которые попадает любое предпринимательство. Выявление теневых офшоров очень важно для правительства, потому оно и контролирует иностранные предприятия так строго. Для местной экономики иностранные предприятия всегда будут объектом пристального внимания. Им необходимо подавать отчетность, используя специальные формы для заполнения.

Есть еще фирмы, которые получают пассивные разновидности прибыли. Они обозначаются как PFICs. Бизнес с таким статусом лучше не вести. На такие компании действуют ставки повышенного размера. Снова нужна специальная отчетность.

Важные особенности бизнеса

Если экономика развита достаточно хорошо, то перенос бизнеса в Америку будет не наказанием, а стимулом для дальнейшего развития различных направлений. Для предпринимателей действует сразу несколько видов льгот.

Самыми важными среди них стали:

• Возможность «истощать недры» со скидкой.
• Кредит, чтобы погасить задолженности, как инвестиция бизнесу.
• Амортизация с ускоренным темпом.

Одна из наиболее распространенных льгот – скидки для тех, кто планирует взять кредит. Инвестиционный кредит обычно делят на три части: энергетический кредит, для восстановления старых зданий, а так же кредит на регулярной основе. Последний служит для дополнительного стимулирования вложений частного характера.

Косвенные суммы отнимают меньшую часть на рынке, чем прямые. Акцизам и реализации отдают приоритет. А введение акцизов действует только на определенные товарные категории. Для такого вопроса, как налогообложение в Соединенных Штатах, не практикуется введение НДС. Хотя для Европы именно он стал основным источником бюджета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Что мы знаем о налогах? Что никто не хочет их платить. Налог, как сказал средневековый философ Фома Аквинский, это «узаконенная форма грабежа». С другой стороны, налоги — основа государства. Хочешь жить под защитой сильной армии, бесплатно лечиться и безбедно стареть — плати налоги, пока молодой.

Представим, что нам нужно сочинить роман о налогах в разных странах. Возьмём в герои среднестатистического Депардье: холостого мужчину в самом расцвете лет и сил, с собственной квартирой и средним заработком. У него нет дополнительных источников дохода типа квартиры в зелёном районе Москвы, которую он втридорога сдаёт семье мигрантов, или прибыльного ИП по перепродаже дырок от бублика. Короче, живёт на одну зарплату. Предположим, что на его иждивении нет престарелых родителей. Пожилая мама живёт где-нибудь в Краснодаре, получает вполне себе хорошую пенсию и на досуге копается в огороде. Наш герой в меру законопослушен и поэтому аккуратно платит налоги. Давайте посмотрим, как будет складываться жизнь нашего Депардье в США, Европе и России.

Налоги в США: неизбежны только налоги и смерть

Грубо говоря, американские налоги подразделяются на 3 группы: федеральные налоги, налоги штатов и муниципальных образований. Федеральные налоги для всех одинаковые, а вот «штатные» налоги на Аляске и в Техасе могут сильно отличаться. Налоги, как правило, начисляются на годовой доход. Однако существует тонкость — общие налоговые льготы или вычеты, которые распространяются на всех американских граждан. Они также бывают федеральными и «штатными». Это стандартный (вычитается независимо от дохода, статуса и семейного положения американца) и персональный налоговый вычет. Подоходные налоги в США — и федеральный, и «штатный» — являются прогрессивными, т.е. растут вместе с зарплатой. Чем больше заработает Депардье, тем больше у него отнимет государство. Федеральный НДФЛ, к примеру, рассчитывается по следующим ставкам:

— первые 8 700$ — 100% налоговая ставка;

— доход от 8 700$ до 35 350% — 15% налоговая ставка;

— доход от 35 350$ до 85 650$ — 25% налоговая ставка.

При годовом налогооблагаемом доходе в 70 с копейками тысяч долларов сумма подоходного налога (федеральный + «штатный») равняется примерно 20 тыс. долларов. Почти 30% своего дохода наш Депардье будет отдавать только на уплату НДФЛ.

А ведь кроме подоходного налога, США собирает со своих граждан разнообразную дань ! Вот очень сокращённый список:

— социальное страхование;

— налог на недвижимость и имущество. В каждом штате и городе свои налоговые ставки. В среднем это около 1% оценочной стоимости недвижимости. Именно оценочной, запомните, это важно;

— налоги с продаж (sales tax). В каждом штате они свои, в среднем от 3% до 10% стоимости товара. Цена на товары в американских магазинах указывается без налога. Нашему Депардье должен быть очень внимательным: на кассе придётся уплатить больше! Есть ряд товаров, который продаётся без налога, например, лекарства по рецепту;

— налог на наследство и дарение и т.д.

Вот сводная таблица налогов в США:

Алчное американское правительство стремится наложить лапу на те деньги, которые наш Депардье зарабатывает за пределами США. Такое позволяет себе только ещё одна страна в мире — малоизвестная Эритрея. Предположим, Депардье-калифорниец снялся в фильме француза Люка Бессона и получил гонорар, не имеющий ровно никакого отношения к США. Тем не менее, бедняге Депардье всё равно придётся отстегнуть американскому государству энное количество евро. Американские налоговики поинтересуются и содержанием денежных счетов Депардье во французском банке. Если на парижском счету Депардье-калифорнийца обнаружится более 50тыс. долларов, он обязан доложить об этом американской налоговой. В случае отказа изволь заплатить 30% налога за движение денежных средств. Американец обязан отчитаться перед своим правительством буквально за каждый заработанный (неважно и где и как) доллар.

Вообще, налоги — болезненная тема для любого половозрелого работоспособного американца. Налоговое управление США (IRS) — поистине всемогущая организация со своей тайной полицией и своими застенками. На её печати изображён ключ. Это, я думаю, толстый намёк на то, что налоговики подберут ключик к любому сейфу или тайнику, где вы прячете свои денежки, и запустят туда свои загребущие ручки. Неуплата налогов — это преступление против нации. Ещё бы! Ведь 50% поступлений в федеральный бюджет США — именно налоги. Поэтому попытка скрыть от государства свои доходы и уклониться от уплаты налогов считается тяжким преступлением . Вот как сурово сказано в Своде законов США:

«Тот, кто умышленно пытается любым способом уклониться от уплаты или избавиться от налога, предусмотренного данным Сводом законов США, а также от соответствующего платежа, виновен в совершении фелоний и должен быть наказан штрафом в размере до 100 тыс. долл. или лишением свободы на срок до пяти лет, либо обоими наказаниями вместе, с уплатой понесенных обвинением судебных издержек».

(Фелония — тяжкое преступление). Для корпораций сумму штрафа увеличивается до 500 тыс. долларов. Если наш Депардье не подаст налоговую декларацию срок, ему грозит год тюрьмы или штраф в 25 тыс. долларов.

IRS беспощадно. Не спасают ни статус, ни возраст, ни размер вашего дохода. Мультимиллионер, поп-звезда или мойщик стёкол — IRS достанет любого. В 2008 году Уэсли Снайпс, вампир из саги «Блэйд», был приговорён к трёхлетнему тюремному заключению за неуплату налогов. Американское правительство подсчитало, что Снайпс недоплатил ему более 15 млн. долларов. Актёр признал себя виновным и дал 3 чека по 5 млн. в обмен на снисхождение. Не тут-то было! Суровые налоговики не смягчились, и Снайпс получил максимальное наказание. Если уж в Америке и существует настоящее равенство, то это, несомненно, равенство перед налоговой службой. Помните, кто автор фразы «Неизбежны только налоги и смерть»? Правильно, Бенджамин Франклин, американский гражданин. Он знал, о чём говорил.

Депардье стоит иметь ввиду, что срок давности неуплаты налогов в США не имеет значения. Американское государство злопамятно. Не надейтесь, что вам простят неуплаченный в юности должок. В тюрьму можно загреметь за долги десятилетней или тридцатилетней давности. Налоговая может заморозить ваши счета, конфисковать вашу любимую машину и купленную с таким трудом квартиру. Ваша кредитная история будет безнадёжно испорчена. Ни один банк не даст вам в долг. Ни одна уважающая себя компания не возьмёт на работу проштрафившегося должника с судимостью. Кажется, свобода в самой свободной стране в мире Америке — это свобода за неуплату налогов стать бездомным нищим бродягой.

Подведём итог, дорогой Депардье. Налоги занимают от 33 до 55% общего дохода американца. В Америке налоги — самая крупная статья расходов . При этом они постоянно растут. Государственный долг США в 2012 году превысил отметку в 16 триллионов долларов, что является абсолютным мировым рекордом. Обама пытается выйти из кризиса за счёт повышения налогов. В 2013 году ему удалось пробить бюджет, предусматривающий резкое увеличение налогов почти на триллион долларов. Бюджет больно ударит прежде всего по состоятельным (самым трудолюбивым и предприимчивым) гражданам. Высокие налоги и чрезмерное любопытство налоговой — самая распространённая причина отказа от американского гражданства . По слухам, даже Тина Тёрнер собирается стать гражданкой Швейцарии. Наш Депардье передумал становиться американцем и подался в Европу.

Налоги в Европе: налоги на каждый пук, грехи и нахлебники

В Германии подоходный налог зависит от количества работ, семейного положения и, конечно, размера годового дохода, ибо этот налог, как и в Штатах, прогрессивный. Начальная необлагаемая налогом сумма (Grundfreibetrag) до 2012 года равнялась 8 004 евро, а с 1 января 2014 года была увеличена до 8 354 евро. Эта сумма вычитается из годового дохода Депардье, а на остаток начисляются налоги. Кроме того, для западных немцев существует так называемая налоговая надбавка в поддержку солидарности — Solidaritätszuschlag. Это сумма, которую наш Депардье отдаёт на развитие Восточной Германии (бывшей ГДР). Дань солидарности прибавляется к сумме подоходного налога, если он превышает 972 евро. Ставка составляет 5.5 % от суммы подоходного налога, но не больше разницы между подоходным налогом и минимумом в 972 евро. Формула расчёта немецких налогов очень сложная, не буду расписывать подробно. Приведу сравнительную таблицу подоходного налога на 2010-2012 год. Год в данном случае не так важен, поскольку меня интересовал прежде всего принцип налогообложения:

Начальная налоговая ставка -14%. Годовой доход свыше 52.88 евро облагается налогом в 42%. Немцы с доходом свыше 250.7 тыс. евро в год отдают государству 45% заработанного. И это только подоходный налог. Ситуация примерно такая же, как в США: чем больше заработает Депардье, тем больше с него возьмёт налоговая. В целом, как показывает практика, наш Депардье — холостой, без детей и иждивенцев — оказывается в самом невыгодном положении. Меньше всех налогов платят женатики с кучей детей и супругой-домохозяйкой.
Не забываем и про другие налоги :

Социальное страхование. У немецкого Депардье 5 обязательных страховок, которые съедают примерно 40% заработной платы. Половину из них платит работодатель;

— налог на различные сделки с недвижимостью. Если Депардье вздумает купить квартиру, то ему придётся отдать от 3.5% до 5% стоимости квартиры;

— налог на недвижимость. В среднем 1% стоимости квартиры;

— церковный налог — 8-9% от суммы годового подоходного налога. Это если Депардье вздумает примкнуть к какой-нибудь религиозной общине. Верить в Бога в Германии дорого, очень дорого!;

— налог на автомобиль. Зависит от мощности двигателя, типа топлива (дизель обходится дороже бензина), объёма выхлопных газов, возраста транспортного средства и т.д. Порш Кайенн с объёмом двигателя 4.8 л обойдётся нашему Депардье в 330 евро в год. Бензин для автомобиля облагается отдельным акцизом. Акциз составляет от 0.5 евро до 0.57 евро на литр в зависимости от содержания свинца;

— налог на вложенные капиталы. Предположим, Депардье положит на счёт в банке энную сумму на или купит пакет акций какой-нибудь Дойче Электроникс. Доходы Депардье с акций, вкладов и ценных бумаг будут облагаться налогом. Ставка налога на вложенные капиталы составляет 26.375% с учётом налога на солидарность;

— разнообразные акцизы. Курящий Депардье будет отдавать 9.3 цента с каждой сигареты. Утренний кофе обойдётся ему в 3.1 цента на килограмм. Шампанское на день рожденья — в 1.4 евро на 0.75 л. Стаканчик виски после работы — в 160 евро на 100 л.

Сводная таблица налогов в Германии:

Если наш Депардье решит переехать в другую европейскую страну, ему поможет следующая инфографика:

Итого: средний европеец отдаёт государству почти половину своего дохода . Предположим, Депардье основал во Франции предприятие по производству дырок от бубликов. Бизнес оказался настолько прибыльным, что общий размер заработной платы, которую Депардье выплачивает своим сотрудникам, превысил 1 млн. евро. Благодаря свежевведённому прогрессивному налогу, Депардье будет отдавать 75% доходов. Вдумайтесь — 75%. После принятия этой поправки сотни состоятельных бизнесменов переселились в Бельгию и менее жадную Великобританию.

В связи с кризисом Европа повышает налоги и урезает зарплаты. В прошлом году в Германии активно обсуждался вопрос о повышении максимальной налоговой ставки до 49% и введении налога на имущество. Партия «зелёных» предлагала повысить ставку для Депардье с доходом свыше 60 тыс. евро до 45%, с доходом свыше 80 тыс. евро — до 49%, на состояние свыше 1 млн. евро ввести сбор в 1. 5 %.

Худеющие кошельки европейских государств пополняются и за счёт выдумывания новых, весьма экстравагантных налогов. Например, американские физиологи пробивают налог на сахар. Мол, сахар вызывает такую же зависимость как алкоголь или табак. Высокий налог якобы поможет удерживать употребление этого «опасного наркотика» на приемлемом уровне. Традиционная для американцев манера: вытряхивать деньги из граждан, прикрываясь благими намерениями. Во Франции ополчились на «ужасно вредные для здоровья» прохладительные напитки. В Венгрии и Дании собирают дань с толстяков: продукты с повышенным содержанием жира облагаются специальным налогом. Любишь жирную колбасу — заплати, прежде чем съесть! Британской налоговой не дают покоя гламурные красавицы. На островах туманного Альбиона действует налог на силиконовую грудь. В Венеции платят налог на тень. Владельцы кафе, магазинов и проч. платят за то, что тень от их заведений падает на муниципальную землю. Тот факт, что пасмурных дней в Венеции гораздо больше, чем солнечных, ничуть не смущает ретивых законотворцев.

Создаётся впечатление, что в Европе скоро и пукнуть, пардон, нельзя будет, предварительно не уплатив налог за испорченный воздух. Я не преувеличиваю. Подобный курьёзный налог на пуканье уже существует в Эстонии с 2008 года. В стране нет крупных промышленных предприятий. Поэтому экологи, ничтоже сумняшеся, обложили экологическим сбором владельцев коров. Мол, метан, выделяемый коровами в процессе жизнедеятельности, вредит атмосфере планеты. Если Землю постигнет экологическая катастрофа, знайте, виноваты эстонские коровы J В 2003 году подобный налог пытались ввести в Новой Зеландии. Инициатива провалилась из-за стойкого сопротивления новозеландских фермеров. А вот эстонцы своих бурёнок не отстояли.

Как я уже говорила, в Америке неуплата налогов приравнивается к преступлению против нации. В Европе подход более тонкий. В Европе деньги из граждан выжимают, грозя не тюрьмой, а анафемой. Кардинал Ватикана Анджело Баньяско назвал уклонение от уплаты налогов грехом и призвал всех верующих бороться с неплательщиками. Замечательно, что сам кардинал налогов не платит. С 1982 года церковь в Италии освобождена от уплаты налогов.

Таким образом, в Европе прослеживаются три тенденции:

— тенденция к повышению уже существующих налогов;

— тенденция к введению новых налогов;

— появление новых форм контроля, в частности, церковного.

Нет уж. Наш Депардье вновь собирает чемодан и отправляется в Россию.

Налоги в России: почти как в Саудовской Аравии

Подоходный налог в России , как известно, плоский, т.е. одинаковый для всех — 13%. И точка. Заметим, что наша налоговая ставка меньше минимальной налоговой ставки в Германии (14%). Независимо от того, кем работает наш Депардье — уборщиком в рекламном агентстве или коммерческим директором в том же агентстве — он отдаст государству те же 13%. Для уборщика с зарплатой в 15 тыс. налог составит 1 950 руб. Для коммерческого директора с заработком в 50 тыс.- 6500 руб.
Казалось бы, всё просто как капуста. Однако мы забыли про скрытый налог, который платит за Депардье работодатель. Когда нашего Депардье брали на работу, ему огласили зарплату уже с учётом этого скрытого налога. До 2010 года он назывался Единый социальный налог (ЕСН). Сейчас это страховые взносы или отчисления на обязательное социальное страхование. Взносы включают:

— страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (больничные и декретные);

— страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

— медицинское страхование (полис ОМС, по которому наш Депардье ходит в поликлинику и якобы бесплатно лечит зубы);

— пенсионное страхование;

— страхование в связи с материнством (отцовство почему-то страховым случаем не является);

— страхование на случай смерти застрахованного лица или несовершеннолетнего члена семьи.

Все эти части являются обязательными. Средства из зарплаты Депардье поступают в 3 фонда:

— Фонд социального страхования;

— Фонд обязательного медицинского страхования;

— Пенсионный Фонд РФ.

Существуют случаи, когда страховые взносы не уплачиваются или уплачиваются по пониженным ставкам. Льготы предоставляются инвалидам, ИП и т.д. Рассматривать подробно не буду, так как нашего Депардье они не касаются. Стандартные ставки страховых взносов на 2013 год таковы:

В целом, около 30% зарплаты Депардье уходит на страховые взносы . По сути, настоящий заработок среднестатистического российского Депардье с зарплатой в 37 тыс. рублей равен примерно 53 тыс. Просто наш Депардье об этом не подозревает, поскольку отчисления делает работодатель. В 2014 году возможно повышение ставки до 34%. Однако не стоит хвататься за булыжники и штурмовать Думу. Социальные взносы платятся не из денег работников, а денег работодателя.

Получив на руки зарплату с вычтенным НДФЛ, российский Депардье заплатит следующие налоги :

— налоги с дивидендов, ценных бумаг и банковских вкладов. В России ставка равна 9%;

— налог на недвижимость — от 0.1% до 2% инвентаризационной стоимости недвижимости. Это важно. В США и Европе налоговая ставка устанавливается в зависимости от оценочной (рыночной) стоимости хаты. Из-за существенной разницы в инвентаризационной и реальной стоимости жилья российские налоги на недвижимость значительно ниже европейских или американских. Чиновники знают об этом досадном (для государства) недостатке налоговой системы и планируют тотальную переоценку недвижимости. Переоценка постоянно откладывается, ибо дорого и муторно. В 2013 году переоценка ожидалась в конце 2014-начале 2015 года;

— транспортный налог. Зависит от мощности двигателя. В прошлом году за автомобиль с двигателем в 200 лошадиных сил Депардье заплатил по 75 руб. за каждую лошадиную силу;

— в отличие от США и Европы, в России нет налога на наследство. Уплатил пошлины и свободен;

— акцизы. В 2014 году стаканчик виски обойдётся нашему Депардье в 500 руб. за каждый литр спирта. Стакан сидра в компании друзей — в 8 руб. за литр. Алкогольные акцизы будут индексироваться. Так, в 2016 году тот же стакан сидра обойдётся уже в 10 руб. за литр. За сигареты Депардье заплатит в этом году 800 руб. за тысячу штук плюс 8.5% расчётной стоимости (не менее 1.04 тыс. руб. за тысячу штук). Сигаретные акцизы тоже будут расти, так что российскому Депардье стоит отказаться от вредных привычек и начать готовиться сдавать нормы ГТО J
Сводная таблица налогов в РФ:

В основе налоговой системы России лежит классическая либеральная теория налогообложения . Согласно этой теории, уменьшение налоговых ставок приводит к увеличению налоговых поступлений. Что и произошло. В 1997 году в России существовала трёхуровневая система налогов, которая включала около 40 различных сборов и налогов. НДФЛ был прогрессивным, как у нынешних американцев и европейцев. Вот ставки на ноябрь 1999 года:

Система была громоздкой и непрозрачной. Ставки постоянно менялись. Вести нормальный бизнес в постсоветской России было затруднительно. Постоянная угроза очередного изменения налоговых ставок исключала даже краткосрочное планирование. Рост поборов вынуждал бизнесменов (да и простых граждан) выдумывать новые и новые способы ухода от налогов. Грозного и всесильного департамента по сбору налогов вроде могущественного IRS в России не существовало. Результат такой налоговой политики весьма печален: разрослась теневая экономика, а бизнесмены в массовом порядке выводили заработанные денежки заграницу.

В 2000-х Путин решился на масштабную и кардинальную налоговую реформу. Целью было не отобрать побольше денег, а сделать систему более простой, прозрачной и справедливой для налогоплательщиков. Это в полной мере удалось. Количество налогов сократилось в три раза — с 54 до 15. Налог с продаж и оборотные налоги были отменены. Введён чёткий и понятный комплекс налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных и профессиональных. Установили новый порядок предоставления налоговых деклараций. И самое главное, прогрессивный подоходный налог был заменён единой плоской ставкой в 13%. Налог на прибыль был снижен до рекордной ставки в 24%. Результаты не заставили себя ждать. Уже в 2002 году бизнесмены начали выходить из тени, и налоговые поступления в бюджет возросли.

В результате путинской реформы в России действует одна из самых либеральных и справедливых налоговых систем .

Во-первых, небольшое число налогов .

Во-вторых, одна из самых низких в мире ставок подоходного налога и налога на прибыль . В 2013 году PricewaterhouseCoopers (PwC) (одна из крупнейших и старейших аудиторских компаний в мире, входит в Большую Четвёрку аудиторских компаний) составила собственный рейтинг налоговой нагрузки для состоятельных граждан «Большой двадцатки». В качестве Депардье был выбран гражданин с доходом 400 тыс. долларов в год, с ипотекой на 1.2 млн. долларов, женой и двумя детьми. На первом месте оказалась Италия. Там богатый налогоплательщик получает чуть больше половины заработанного — 50,59%. Почётная бронза у индийцев с 54.90%. Великобритания — 57.27%. США — 60.45%. Россия оказалась на предпоследнем месте, обогнав только Саудовскую Аравию, известную рекордно низкими ставками подоходного налога в 3.14% в среднем.

Хорошо зарабатывать в России выгодно. А вот быть богатым во Франции или США — дорого. Вот сравнительная таблица подоходного налога для США, Франции и России:

Но даже не в этом дело. Главное, в России построили то, что пока не удаётся ни в США, ни в Европе, — простую, справедливую и выгодную систему налогообложения.

А что вы думаете о налогах в России?

У нас вы найдете подробнейшие инструкции по иммиграции в США , Канаду , Австралию и другие страны , истории успеха и новости.

Налоги на зарплату в США. Виды и величина налогов в Америке. Возврат налогов в США

02.05.2016

Виды налогов на зарплату в США. Какие бывают льготы на налоги.

Всем привет. Меня как-то просили рассказать о налогах в Америке и именно о таковых на зарплату, т. к. вы уже знаете, что налоги в магазинах на товары в каждом штате немного отличаются, и все цены в магазинах пишутся без учета налогов.

Когда вы работаете в США официально, нужно платить несколько налогов:

— Federal Income Tax (федеральный налог) от 10% до 39,6%;

— Social Security Tax (налог в фонд социального обеспечения) 6,2%;

— Medicare Tax (страхование здоровья по старости) 1,45%;

— State Tax от (налог штата) 0% до 11%.

То есть при получении зарплаты с нее вычитают четыре налога, а точнее – вычеты зависят от вида вашей работы. Если вы предприниматель, то потом самостоятельно платите налоги, а если вы работаете на кого-то (большинство людей работает через форму W2), то работодатель с вас высчитывает налог при выплате зарплаты.

Social Security Tax и Medicare Tax имеют фиксированную величину и вычитаются всегда вне зависимости от вашего дохода.

Federal Income Tax зависит от дохода, чем выше доход, тем больше федеральный налог. Если в год доход на семью из двух человек не превысил примерно $18 000, тогда федеральный налог не вычитается. Даже если, например, с каждого вашего чека на покупку снимали 5%, но в итоге за год вы и ваша жена или муж не заработали $18 000 или $19 000 на двоих, то потом вычтенные вам возвращают.

Переехать в США сложно, но есть категории людей, которым это доступно:

— Инвесторы. Достаточно вложить от 1 миллиона долларов и через 2 года все члены семьи получат статус постоянного жителя США (виза EB-5 ).

— Также можно открыть филиал существующей компании в Америке или же купить готовый бизнес в США (от $100 000). Это даст право на получение рабочей визы L-1, которую можно обменять на грин-карту.

— Известные спортсмены, музыканты, писатели и прочие экстраординарные люди могут переехать по рабочей визе O-1 .

— В случае притеснения со стороны государства по религиозной, политической причине или же унижений из-за принадлежности к гей-меньшинствам, вы можете запросить

Налоги в США играют важнейшую роль в устройстве экономической системы, и, конечно же, от уплаты налогов невозможно уйти. Одна из известных присказок в отношении налогов здесь - это, что их невозможно избежать, равно как и смерти. Каждый гражданин страны и владелец грин-карты обязан отдавать государству часть заработанных средств.

Провинциальный городок в Америке

Суть в том, что каждый налогоплательщик своевременно подает декларацию и уплачивает налоги. Ни один государственный орган не занимается подсчетом налогового вычета для населения.

Контроль осуществляется организацией IRS - службой внутренних доходов. Система устроена таким образом, что у людей не возникает желание укрываться от налогов в надежде на осуществление неполного контроля. Дело в том, что IRS проверяет не более двух процентов от общего количества деклараций, а это значит, что вероятность проверки именно той декларации, которая подана с укрытием дохода, крайне мала. Но если такое выяснится, наказание будет очень и очень суровым.

Часть налогов взимается косвенно, например, с продаж. Плательщики в конце отчетного периода должны сообщать о платежах.

Так выглядит налоговая декларация в США

То есть, образно говоря, если человек решил скрыть свой доход, то, скорее всего, это раскроется:

• Банком;
• Плательщиком;
• Коллегами, которые составляли финансовую отчетность.

Система штрафов устроена так, что значительно превышает размер налогового сбора. То есть ситуация на 2019 год такова: либо человек платит от 33 и более процентов от своего дохода в налоговую службу, либо штрафуется на сумму от 100 % и более.

Все федеральные агентства взаимодействуют между собой, а это значит, что доход налоговой службе по определенному гражданину могут раскрыть банковские структуры, страховые компании, таможенные службы и многие другие организации.

Подоходный налог в США

Налогообложение имеет свою строгую систему, в которую входят различные законы, правила, решения и постановления. Благодаря ей обеспечивается высокий .

Налоговая структура по формированию бюджета в США

Граждане страны участвуют в этих процессах начиная с момента студенчества. Мигрантам довольно сложно разобраться в устройстве этой системы. Основной налоговый документ - Кодекс внутренних доходов, в нем содержаться полные тексты всех законов на эту тему. Также кодекс позволяет казначейству принимать собственные регламенты: эти регулирующие документы должны поддерживать положения кодекса.

Для тех, кто мало знаком с устройством экономической системы США, необходимо уяснить следующие моменты:

Что облагается налогами:

1. • Авиаперелеты и авиаперевозки.
   • Использование и потребление биотоплива.
   • Строительство.
   • Регистрация и ликвидация предприятий.
   • Рост финансовых накоплений.
   • Табачные изделия.
   • Судебные издержки.
   • Утилизация отходов.
   • Регистрация домашних животных.
   • Водительское удостоверение.
   • Медицинская страховка.
   • Медикэр.
   • Социальный сбор.
   • Экологический сбор.
   • Права наследования.
   • Акцизы на полные пакеты страховки.
   • Корпоративная прибыль.
   • Подоходный налог.
   • Налог в фонд безработных.
   • Лицензии на ловлю рыбы.
   • В Мэриленде имеется сбор за смыв в унитазе.

Подробная карта штата Мериленд

• Продукты питания.
• Франшиза.
• Мусор.
• Бензин.
• Подарки.
• Сбор за лицензию на оружие.
• Утилизация вредных отходов.
• Использование автомагистралей.
• Отели.
• Охота.
• Импорт.
• Программа ОМС.
• Налог на наследование (отличается от налога на наследство) .
• Использование вредных веществ.
• Инспекция.
• Страховые платежи.
• Дизельное топливо.
• Инвентаризация.
• Раннее окончание программы IRA.
• Сбор с внутренних доходов.
• Штрафы внутренних доходов.
• Библиотечный сбор.
• Номера на автомобили.
• Алкоголь.
• Муниципальный корпоративный сбор.
• Муниципальный школьный сбор.
• Муниципальный сбор по безработице.
• Роскошь (налог элиты) .
• Свадебный налог.
• Сбор участия в Medicare.
• Использование одновременно Obamacare и Medicare.

Так выглядит карточка медстраховки в США

• Дополнительный сбор по Obamacare программе.
• Парковка.
• Выдача документов.
• Лицензирование работы.
• Имущество и недвижимость.
• Фургоны.
• Открытие новой компании.
• Дорожные КПП.
• Продажи.
• Работа без найма.
• Канализационный сбор.
• Септический сбор.
• Предоставление услуг.
• Соцобеспечение и социальные программы.
• Дорожные работы.
• Устройство спортивных стадионов.
• Госорганизации.
• Подоходный сбор в казну штата.
• Штатный сбор за парки.
• Сбор SUTA.
• Солярии.
• Служба спасения.

• Акциз на телефонную связь.
• Федеральный сбор на телефонные сервисные структуры.
• Побочный сбор за низкую интенсивность телефона.
• Местные телефонные сборы и налог по TUA.
• Шины и их утилизация.
• ПДД и штрафы.
• Коммунальные службы и эксплуатация.

Это далеко не полный перечень налоговых вычетов, штрафов и сборов, которые платят американцы, это лишь усредненный список тех позиций, которые присутствуют в декларациях большинства.

В отличие от стран постсоветского пространства Америка обязывает каждого гражданина подавать налоговую декларацию. Мигранты часто переживают, что это слишком сложно; на этот случай существуют бухгалтеры, экономисты и юристы, которые оказывают услуги консультационного характера в отношении декларации.

Торговля

Налог с продаж в США является косвенным налогом, который просто включается в стоимость покупки. Налоги на покупки отличаются в каждом штате.

Взимается этот сбор в том случае, когда продавец или его магазин физически присутствуют в том штате, который представляет покупатель. Физическое присутствие - термин для нашего уха непривычный. Он означает физическое расположение какого-либо представительства той или иной корпорации в определенном регионе.

То есть если человек пошел в магазин и приобрел книгу, то он должен заплатить налог на покупку. Однако если это электронный шопинг, и в его регионе нет представительства этого магазина, то он не уплачивает сбор.

Уход от сбора за покупки и продажи

Приобретение товара в физическом магазине подразумевает уплату сбора. Однако есть специальные сервисы, которые позволяют найти магазины, не взимающие этот вычет.

Налоги на прибыль

Налог на прибыль в США является одним из наиболее высоких в мире.

Таблица динамики изменения налога на прибыль в США

Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

• Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
• Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
• Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
• Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.

Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей.
Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

Разница между партнерством (наиболее близкий русский синоним - товарищество) и корпорацией с точки зрения налоговой службы весьма простое.

Товарищество не является организацией, у которой есть прибыль с точки зрения налоговой инспекции, товарищество - это лишь объединение людей, ориентированных на получение прибыли.

И рассчитывается по налоговым сборам каждый партнер самостоятельно. А вот с корпорацией дело обстоит иначе: на прибыль корпоративного плана существует налог, и точно так же владельцы компаний будут платить собственный налог на прибыль. Это касается также и акционеров.

Общая теория налоговой системы для мигрантов

Налоговые сборы в Штатах составляют примерно треть от общего ВВП. Если рассматривать непосредственно федеральный бюджет, то он будет состоять на большую часть из налоговых сборов граждан.