Имущественный вычет полагается тем гражданам России, которые регулярно выплачивают налоги и еще не успели воспользоваться своим правом его оформления. Такой тип льготы полагается не только при покупке готового жилья, но и при постройке частного дома. В этом случае один объект строительства идентичен одному праву на налоговый вычет при строительстве дома. Причем не имеет значения, в течение скольких налоговых периодов будут производиться выплаты.

Принципы применения льготы

При строительстве дома НДФЛ возмещается в трех случаях:

• Фактическая оплата процентов, которые начисляются на заемные средства, выданные банком или микрофинансовой организацией. В этом случае важно целевое расходование денег, то есть трата их исключительно на приобретение строительных материалов или оплату услуг рабочих.
• По фактическим расходам гражданина, строящего здание, но только в том случае, если эти расходы подтверждены документально.
• После покупки участка земли, выделенного для целей ИЖС, а также при предоставлении свидетельства права собственности на частный дом, возведенный на этом участке.

К фактическим расходам причисляют следующие затраты застройщика:

• оплата стройматериалов, используемых в процессе строительства;
• оплата услуг сторонних организаций за подготовку проектной документации, смет, межевых планов и так далее;
• расходы на приобретение недостроенного дома;
• оплата услуг и работ сторонних организаций по подключению здания к коммунальным сетям и инженерным конструкциям;
• также полагается оплата всех расходов, произведенных в процессе отделки или достройки незавершенного сооружения, но только в том случае, если идентичные материалы не покупались для строительства.

Возвращены могут быть исключительно те расходы, которые заявитель совершает после вступления в законные права собственности. В качестве подтверждения затрат могут быть предоставлены следующие документы:

• квитанции;
• договоры;
• накладные;
• чеки;
• сметы и прочее.

Следует учитывать, что данная льгота распространяется не только на дом, но и на дачный домик, особняк, коттедж и любое строение, пригодное для проживания в нем. Получателем льготы может быть не только установленный законом собственник, чье имя указано в свидетельстве, но и второй супруг, законный представитель, который будет действовать от имени несовершеннолетнего владельца.

Размер вычета на строительство

Размер вычета, как и в прочих случаях, равен 13% от затраченных гражданином средств. Полагается такая льгота только тем гражданам, которые строят дома исключительно для собственных нужд, в частности, дольщикам. Организациям и предпринимателям, а также физическим лицам, которые занимаются строительством в коммерческих целях для получения прибыли, имущественные вычеты не полагаются.

В 2015 году получить возврат можно в таких предельных суммах:

• Максимально возможная сумма расходов, которая попадает под действие вычета, составляет 2000000 рублей. Если сумма расходов меньше, возврат налога выглядит как 13% от фактической стоимости строительства, куда входит не только оплата услуг, но и стоимость материалов.
• Если же на строительство затрачено больше, заявитель получает фиксированную сумму 260000 рублей.

Необходимо сделать одну оговорку относительно однократного получения вычета. Поскольку он полагается в отношении только одного дома, здания, строения, не дополученный при его строительстве возврат можно вернуть в процессе достройки, реконструкция этого же здания.

Процесс оформления

В налоговую инспекцию по месту нахождения строящегося здания необходимо предоставить такой пакет документов для получения имущественного налогового вычета при строительстве дома за 2014 год:

• свидетельство права собственности на объект;
• справка о размере заработной платы или декларация о полученных доходах за год;
• паспорт;
• договор купли-продажи;
• подтверждения оплаты стройматериалов и услуг сторонних организаций;
• ипотечный договор, справка о выплаченных процентах банку, а также график их возврата.

Дополнительно может потребоваться свидетельство о браке, если собственность совместная, а также заявление с указанием, как делится сумма между собственниками жилья. Какие именно документы в 2015 году нужны в конкретном случае для оформления налогового вычета при строительстве жилого или дачного дома, можно узнать на сайте ФНС или непосредственно в учреждении.

После подачи документов необходимо заполнить декларацию. Кроме расходов на возведение и отделку, указываются все доходы:

• продажа недвижимости;
• выполнение услуг разового характера;
• получение арендной платы от сдачи жилья внаем и так далее.

Затем заполняется заявление на определенном бланке, где указывается информация:

• персональные данные;
• статья НК, по нормам которой появилось право применять налоговый вычет на строительство жилого дома;
• сумма возврата;
• счет, который будет служить для перечисления платежа;
• дата и подпись.

В случае когда заявитель желает получить весь объем денег одним платежом на счет, перечисление будет производиться налоговой структурой. В таком случае срок возврата будет не меньше, чем 3-4 месяца. Перед тем как получить налоговый вычет на строительство дома в виде невычета НДФЛ, полученное в ФНС уведомление можно подать по месту работы. Тогда в течение определенного времени (до получения полного объема вычета в 260000 рублей или 13% от размера трат) работодатель не будет удерживать НДФЛ из заработной платы.

Вернуть полагающиеся льготы можно только в течение 3 лет с момента постройки дома. Расходы, произведенные в ранние периоды, не могут быть рассмотрены при оформлении налогового вычета.

Наверняка многие граждане нашей страны интересуются таким вопросом, можно ли получить налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Какими законодательными нормами регулируется этот вопрос? Какие документы нужны для его получения?

Нужно ли подтверждать финансовые затраты и каким образом? Каков порядок получения вычета?

Рассмотрим эти вопросы подробней.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно !

Законодательное регулирование

Каждый гражданин Российской Федерации может получить данный вид вычета при возведении жилого дома в таких ситуациях :

• в случае возведения жилого дома. В соответствии с действующим законодательством данный тип вычета полагается в процессе возведения жилого дома с дальнейшим правом осуществления регистрации в нем граждан. В том случае, если дом построен без возможности в нем регистрации граждан, получить вычет будет невозможно;
• был куплен недостроенный жилой дом и в дальнейшем его достройка была завершена. В этом случае необходимо понимать, что данный дом должен быть оформлен по договору купли-продажи как объект, который является непосредственно недостроенным. В противном случае, граждане могут рассчитывать исключительно на вычет непосредственно по финансовым расходам , но не по тратам на строительство.

Помимо этих основных законодательных актов существуют и дополнительные законопроекты, которые только дополняют их.

Стоит также отметить, что вопрос о получении налогового вычета четко закреплено в таких законодательных нормах :

1. Статьей №220 НК РФ, который предусматривает возможность получения данного вычета;
2. Федеральным законом №212, который регулирует вопрос о порядке получения данного типа вычета;
3. Письмом Министерства финансов №03-04, которое четко регулирует вопрос получения налогового вычета, как для супруги, так и супруга.

При этом во внимание берется тот факт, что согласно действующему законодательству РФ, право на повторное возвращение имеют те граждане, начавшие постройку своих домов с 2014 года.

Кому и когда он положен

Согласно статье №220 Налогового Кодекса РФ, право на налоговый вычет может возникать только в тех случаях, когда уже было оформлено право собственности на возведенный жилой дом.

Более того, получить налоговый вычет можно исключительно по завершению того года, в котором непосредственно возникло право на его оформление и дальнейшее получение.

Если, допустим, право на получение налогового вычета возникло в 2016 году, получить его можно только в 2017 году. Раньше этого года получить его будет попросту невозможно.

Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2013 году. В 2015 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2016 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

По этой причине, уже в январе 2017 году, Алексеев А.А. имеет все основания для того, чтобы оформить налоговый вычет на возведение жилого дома.

Необходимо также обращать внимание на тот факт, что подавать документы вовсе не обязательно после процесса регистрации жилого дома. Само по себе право на налоговый вычет не имеет срока давности, но при этом есть небольшой нюанс: налог можно возвратить исключительно за последние 3 года , предшествующие тому, когда будут поданы соответствующие документы.

Перечень расходов

Согласно ст. №220 Налогового Кодекса РФ, при оформлении имущественного вычета в него можно включить затраты, которые были со стороны претендента на:

При этом, в обязательном порядке все затраты должны быть подтверждены в документальном виде, в противном случае получить вычет будет попросту невозможно.

Что нельзя включать

Согласно тому же законодательству в вычет невозможно включить такой перечень затрат:

• перепланировку жилого дома;
• которые были непосредственно на реконструкцию жилого дома;
• на монтаж сантехники, душевых кабин и прочего оборудования;
• на возведение дополнительных построек помимо самого жилого дома. К ним могут относиться бани, хозяйственные постройки и так далее.

Пакет необходимых документов

Для того чтобы иметь право получить налоговый вычет, следует подготовить перечень такой документации :

• заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
• оригинал и копию свидетельства о регистрации права собственности на дом;
• копии всех документов, которые могут подтвердить затраты на постройку дома;
• заявление на получение возврата по налоговому вычету;
• документы, которые могут подтверждать факт уплаты налога. Таким документом выступает справка по форме 2-НДФЛ;
• подлинник и копия паспорта заявителя.

Стоит также обращать внимание на тот факт, что в качестве подтверждающих документов по вопросу затрат, могут выступать:

• для физического лица – копия соглашения, копия расписок и так далее (можно предоставлять чеки);
• для юридических лиц – копии соглашений со строительными фирмами, копии платежек и так далее.

В том случае, если граждане планируют получить налоговый вычет по процентам , необходимо также собрать и приложить перечень такой дополнительной документации:

• копию кредитного соглашения. По требованию возможно предоставление и самого подлинника;
• справку, которая подтверждает факт удержания процентов по кредиту.

Порядок оформления

Для того чтобы иметь возможность получить данный вычет можно обратиться :

Для первого варианта, достаточно только дождаться завершения налогового периода, а для второго случая этого делать нет необходимости.

После этого претендент на получение вычета должен обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и предоставить соответствующее заявление. Необходимо помнить о том, что его образец можно взять непосредственно в налоговой службе и составить его под пристальным наблюдением их сотрудников во избежание ошибок.

Помимо самих копий документов, необходимо предъявить также и их подлинники для сравнения. Спустя месяц после подачи заявления, следует повторно обратиться в налоговую инспекцию, получить уведомление и отнести ее в отдел бухгалтерии по месту своего официального трудоустройства.

При этом необходимо брать во внимание тот факт, что налогоплательщик имеет право выбирать способ получения данного вычета на свое усмотрение, а именно:

• получать возврат средств ежегодно непосредственно от фискальной службы. При таком способе налоговая инспекция осуществляет проверку финансовых затрат и начисляет выплаты;
• либо же получать ежемесячный вычет непосредственно от своего работодателя. При этом способе, сотрудник предприятия имеет право на получение вычета только в том случае, если его годовой доход существенно ниже полагающего ему вычета.

Размеры

Если говорить непосредственно о налоговом вычете, который можно получить на постройку либо же достройку жилого дома производится стандартным образом, как и для других типов имущественного вычета.

Необходимо брать во внимание тот факт, что согласно действующему законодательству по налоговому вычету можно вернуть 13% от общей суммы финансовых затрат. При этом есть небольшой нюанс. Он заключается в том, что налоговый вычет не может превышать размер в 2 миллиона рублей. Если говорить простыми словами, то сумму можно посчитать следующим образом: 2 миллиона х 13% = 260 000 тысяч рублей.

При этом ежегодно, каждый гражданин РФ вправе вернуть себе сумму, которая не превышает той, которая перечислена в бюджет подоходного налога. Но при этом еще учитывается и тот факт, что остаток по вычету может переноситься на следующий год, до тех, пора вся сумма перед получателем не будет погашена в полном объеме.

В том случае, если граждане оформляли для возведения жилого дома ипотечный кредит, то они имеют полное право получить налоговый вычет непосредственно по уплаченным процентам.

Особенности получения на незавершенное строительство дома

В первую очередь необходимо обращать внимание на тот факт, что действующим законодательством Российской Федерации, граждане не имеют права на получение налогового вычета на дом, строительство которого еще не завершено.

Таким образом, до тех пор, пока у претендента на получение данного вычета не будет на руках свидетельства о праве собственности на жилой дом, он не имеет никаких прав претендовать на получение данного типа вычета.

Если говорить простыми словами, то до тех пор, пока дом не будет введен полностью в эксплуатацию, вернуть по нему НДФЛ не является возможным.

В том случае, если строительство было не завершено, но при этом все документы уже имеют на руках, тогда возврат НДФЛ возможен.

Как видно, в возврате вычета нет никаких особых сложностей. Достаточно только знать и соблюдать предусмотренные законодательством правила.

О получении данного вычета рассказано в следующем видеосюжете:

Фев 10 2015

Налоговый вычет на дом, построенный самостоятельно

В нашей стране не все живут в квартирах. Многие предпочитают жить в домах, а некоторые даже строят их самостоятельно.

Итак, на что еще, кроме квартир и комнат, можно получить ?

жилой дом, блок в таунхаусе (доли в них);

земельный участок, купленный под строительство;

земля под жилым домом.

То есть на земельный участок также можно получить имущественный вычет, но только если на нем стоит жилой дом. На садовый домик или дачу можно получить вычет, если эти постройки признаны жилыми домами (не жилыми постройками!).

Как же получить налоговый вычет на дом, построенный самостоятельно, и землю, на которой он стоит?

Прежде всего, нужно оформить дом (даже недостроенный) в собственность. Затем предоставить в налоговую инспекцию все . К этим документам относятся все чеки, квитанции, договоры и прочее, что подтверждает Ваши расходы на строительство.

Какие расходы можно учесть при строительстве (ст.220 п.3 пп.3 НК РФ):

— расходы на разработку проектной и сметной документации;

— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

— расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

— расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Документы, подтверждающие затраты на строительство, нужно собирать с самого начала строительства. Этими документами могут быть чеки на строительные или отделочные материалы, договоры на оказание услуг по укладке кирпича или плитки, например. Обязательно наличие расписок от лиц, выполнявших работы, или чеки, если работала организация. Расходы на побелку и поклейку обоев также будут приняты в расчет.

Налоговый Кодекс не содержит определений «отделочные работы» или «отделочные материалы», и определенного реестра тоже не существует. Поэтому собирайте подтверждающие документы на любые материалы, использованные при строительстве вашего дома.

More Articles

82 comments on “Налоговый вычет на дом, построенный самостоятельно ”

Наталья Commented on: Февраль 23, 2016

Здравствуйте. Подскажите. Я покупаю садовый домик, назначение: нежилое и земельный участок, назначение: земли с/х назначения- садоводство. Беру ипотеку в СБ на загородную недвижимость. Я так поняла вычет 13% я не получу. Но если я в договоре купли — продажи обозначу, предположим участок стоит 200 т.р. , а домик 800 т.р. и далее оформлю его как жилой, потому что там есть уже все условия для этого. То я могу потом получить вычет из 800 тыс плюс какие то еще минимальные расходы? Или в договоре купли — продажи написать общую стоимость 1 млн без разделения? Подскажите как посиупить?

Добрый день! Конечно, лучше указать побольше стоимость дома, ведь на землю вычет не предоставят в любом случае, так как она не ИЖС. Вы получите 13% от стоимости дома и 13% от ипотеки (смотря, что указано в кредитном договоре).

Татьяна Commented on: Апрель 5, 2016

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Мы приобрели участок под ИЖС за 100 тыс. руб. Взяли ипотеку в СБ на строительство дома, половину суммы ипотеки погасили материнским капиталом. Дом строили самостоятельно, чеков на выполнение работ у нас нет, только на строй.материалы. Для строительства дома привлекались еще и собственные средства, не только ипотечные. Можем ли мы рассчитывать на налоговый вычет?

Добрый день, Татьяна! Вы можете получить вычет на сумму затраченных собственных средств, ипотечных средств за минусом мат.капитала, а также на сумму уплаченных процентов. Прилагайте все чеки, которые есть.

Денис Commented on: Май 4, 2016

Добрый день.
Покупал участок с жилым домом,вычет получил.Далее женился и построили второй дом состоя в браке,на этом же участке. Возможно ли получение вычета на построенный дом супруге,так как свой шанс я уже использовал.

Денис, добрый день! Супруга может получить вычет, если сохранились документы на строительство.

Антонина Commented on: Май 7, 2016

Имущественный вычет можно ли получить на дом, построенный в 2003 году, квитанций не сохранилось?

Антонина, добрый день! Если не сохранилось документов, подтверждающих сумму затрат, то вычет не будет предоставлен.

Надежда Commented on: Июль 1, 2016

Здравствуйте, ответьте пожалуйста на вопрос: в 2014 году я купила садовый участок с дачным домиком/свидетельства о праве собственности есть на оба объекта/,а в 2016г на этом же участке был построен новый дом,зарегистрировали как жилой,категория земли-земли населённых пунктов,а вот разрешённое использование-коллективное садоводство??? Но в рег. палате вопросов по этому поводу не возникло. Могу ли я получить суммарный налоговый вычет по расходам за землю и за дом? ,или это два разных объекта недвижимости?и как можно исправить ошибку в свидетельстве на землю в соответствии с классификатором ВРИ. СПАСИБО.

Надежда, добрый день! Налоговый вычет вам предоставят только на дом, если в свидетельстве указано «жилой дом», не «жилая постройка» или «жилое строение». На землю вычет предоставляется только в том случае, если земля ИЖС, на другие виды земли вычет не предоставляется. По классификатору подсказать не могу.

Юлай Commented on: Сентябрь 23, 2016

Доброго времени суток! Ситуация у меня такая: купил в июне 2014 в ипотеку земельный участок в СНТ, и построил дом, в декабре 2014 получил
свидетельство на дом. Назначение дома: жилой дом. На строительство дома документы не имеются. Могу ли я получить налоговый вычет за земельный участок?

Юлай, добрый день! Можете, это ваши затраты на строительство дома. Но земля должна быть обязательно ИЖС.

Андрей Commented on: Октябрь 10, 2016

Здравствуйте! Я покупаю жилой дом и земельный участок, на землях, предназначенных для ИЖС. Намерен получить налоговый вычет с покупки. Поскольку сумма сделки не превышает два миллиона рублей, могу ли я, построив на этом участке новый дом, еще раз подать документы в налоговую с целью получения налогового вычета на затраты по строительству этого дома, и, тем самым «добрать остаток» до 2 млн рублей?

Андрей, добрый день! Можете, если это будет другой дом.

Оксана Commented on: Октябрь 12, 2016

Добрый вечер, оформили дарственную на частный дом в 2010 году с братом на мать. Дом старый снесли и на этом месте построили новый, в 2015 году дом признали жилым. Возможно ли получить налоговый вычет на затраты на строительство нового дома?

Оксана, добрый день! Возможно, если сохранились документы на расходы по строительству.

Екатерина Commented on: Октябрь 15, 2016

Добрый день! Могу ли я получить налоговый вычет на жилой дом, построенный на земле сельхозназначения с разрешением использования для ведения садоводства?

Екатерина, добрый день! За землю можно получить, только если она ИЖС. То есть за землю вычет не дадут, а за дом получить можете.

Мария Commented on: Ноябрь 7, 2016

Добрый день.
Могу ли я получить имущественный вычет в 2016 году за жилой дом построенный и зарегистрированный в 2011 году? Если да, то сколько раз? Ранее имущественных вычетов не получала ни с этого, ни с какого другого имущества.

Мария, добрый день! Имущественный вычет на дом, построенный в 11 году, можно получить только один раз только с этого дома. И если он стоит меньше 2 млн, добрать до 260 тысяч не сможете. Сейчас можете вернуть налог за 15,14,13 год. За 13 год нужно поторопиться, иначе он сгорит по сроку давности.
Если не было ипотеки, сможете получить за ипотеку, если её возьмете.

Дмитрий Commented on: Ноябрь 11, 2016

Добрый день. Вопрос по налоговому вычету. На меня зарегистрирован жилой дом, налоговая база которого 3млн. с нее исчисляется налог на имущество, однако документы подтверждающие затраты на строительство 1 млн. р. с какой суммы я могу получить налоговый вычет, и какие статьи налогового кодекса аргументируют ваш ответ?

Дмитрий, добрый день! Налог на имущество платится с кадастровой стоимости, которая приближена к рыночной (глава 32 НК РФ). Налоговый вычет можно получить с фактических затрат, которые подтверждены документально (статья 220 НК РФ). Вы можете получить вычет с 1 млн, на который у вас есть документы.

Елена

есть акт о строительстве дома из бревна в 2011 году. В 2015 и 2016 были доходы. На пенсии с декабря 2014 года. Могу ли я получить имущественный вычет по расходам за 2012,2013 и далее годы по отделке и строительству инженерных коммуникаций?

Елена, добрый день! Можете получить вычет только после получения свидетельства о праве собственности на дом.

Елена Commented on: Декабрь 8, 2016

все есть, вопрос в том, что свидетельство от 2012 года, а доходы возникли в конце 2015 и 2016 годах, могу ли я использовать имущественный вычет, прошло 4 года

Елена Commented on: Декабрь 8, 2016

у меня есть документы за 2014 и 2015 гг. — товарные чеки на различные стройматериалы, мне ведь только сруб поставили на фундамент, окна прошли в 2012 году — не знаю можно ли их показать, я пенсионер и вообще какие документы можно показать для вычета?

Елена, в этом году можете сдать декларации по доходам за 15,14,13,12 год. Чеки собирайте все, что есть. Нужны чеки, накладные, договора — то есть все документы на строительство. Помимо этого нужна налоговая декларация, свидетельство, заявление на возврат.

Ольга Commented on: Декабрь 8, 2016

Доброго времени суток! Подскажите, пожалуйста, построила дом в Севастополе, а прописка официально в Барнауле. В налоговый орган какого города подавать документы и заявление? И могут ли мои дети за меня подать документы по доверенности? А также второй момент… строили дом с застройщиком без строительного договора, на руках только расписка о выполненных работах и получении денег за строительство. Получается мы сможем вернуть % только со стройматериалов, но не за выполненные работы?

Ольга, добрый день! Подавать документы по прописке. За вас могут сдать по генеральной доверенности, либо вы можете отправить почтой. Договор нужен обязательно, нужно его сделать. Даже если не сможете сделать, подавайте те документы, которые есть, возможно их засчитают.

Юрий

Добрый день! Подскажите пожалуйста, Мы с женой купили дом за 900 000 рублей (постройки 1939 года) с земельным участком в 2013. Оформили на жену. Жена получила налоговый вычет! Потом снесли это старое строение и построили новый дом! Получили новое свидетельство с новым кадастровым номером в 2015 году на ее имя.
Вопрос: Могу ли я получить налоговый вычет за построенный новый дом. Как совместно нажитое имущество. Чеки на материалы все есть.

Юрий, добрый день! Можете, даже если оформлено на супругу.

Юрий Commented on: Декабрь 9, 2016

Налоговая отказала, сославшись на то, что супруга уже воспользовалась вычетом и что это один и тот же объект. Что мне делать? Судиться?

Юрий, у вас есть письменный отказ? Нужно получить письменный отказ и написать жалобу. Сначала в эту налоговую. Потом можно в вышестоящую. И только потом в суд.

Юрий Commented on: Декабрь 9, 2016

Пока только устный. Буду ждать письменный. И действовать по вашей рекомендации. Спасибо!

Илья Commented on: Январь 10, 2017

Добрый день!
Проконсультируйте, пожалуйста.
В ноябре 2015г. куплен участок с целью дальнейшей постройки дома для ПМЖ.
В декабре 2015г. ЧАСТИЧНО оплатил домокомплект
В феврале 2016г. сруб возвели под крышу, рассчитался с подрядчиком.
Насколько понимаю, корректно было бы, если бы:
участок был куплен в 2015г., по нему был бы вычет с удержанного НДФЛ 2015г.
дом оплачен в 2016г., по нему был бы вычет с удержанного НДФЛ 2016г.
Т.е. подаваться двумя декларациями?
Просто не могу понять как можно в 1 декларацию уместить 15г. и часть дома, и участок.
Да и при подаче двумя декларациями вычет будет увеличен до максимально возможного…

Илья, добрый день! Если свидетельство было в 15 году, то можете подать за 15 и 16. Если свидетельство от 16 года, то только за 16. Затраты на землю и дом указываются одной суммой.

Елена андросова Commented on: Январь 16, 2017

Здравствуйте, начала процедуру собирания бумаг для получения налогового вычета и столкнулась с тем, что очень многие товарные чеки, расходные и товарные накладные на покупку стройматериалов оформлены с нарушениями, сразу внимания не обратила, а некоторые чеки были выданы организацией, которая в данный момент перестала свое существование, примут ли у меня такие чеки и что делать с расходными накладными, они ведь кажется не являются подтверждением расходов?

Надежда

Здравствуйте! получила налоговый имущественный вычет в 2017году. Недополучила 8 тыс рублей,так как не хватило моих перечислений по НДФЛ. Можно ли заполнить на этот же объект декларацию на мужа,чтобы дополучить эти 8 тыс рублей,уже с его перечислений по НДФЛ.И можно ли включить в эту же декларацию мои расходы на зубное протезирование?

Елена, добрый день! Прилагайте, все что есть. Налоговая сама примет решение, по каким выплатить, по каким нет. На практике выплачивают за все документы, даже с нарушениями оформления.

Надежда, добрый день! Каждый получает сам за себя, ваш недополученный вычет не может быть передан никому, в том числе супругу. Возможно, супруг и см имеет право на вычет по этому объекту. По расходам на ваше лечение супруг может получить вычет, но нужно чтобы договор и справка по специальной форме были оформлены на него.

Елена андросова Commented on: Январь 17, 2017

Добрый день! Кто имеет право на имущественный вычет на строительство дома, если дом оформлен на мужа только он, или и я тоже как супруга? А если я тоже имею право на вычет то тоже на 2 млн.? То есть супруг получит 260 тыс. И я тоже могу получить 260 тыс. На один и тот же дом?

Елена андросова Commented on: Январь 17, 2017

И еще по поводу неправильных чеков (вопрос был чуть выше), а не получится так, что я подам к вычету на 2 млн, а налоговая половину или больше забраковал и получать то копейки останутся?

Елена, добрый день! Вы, как супруга, тоже имеете право на вычет. Если стоимость дома 2 млн, то 260 тысяч на двоих. Если стоимость дома 4 млн, то 520 тысяч на двоих, по 260 каждому. Если 3 млн — то 390 тысяч на двоих, распределить в любой пропорции, но не больше 260 на одного. Надеюсь, схема расчета понятна.

Елена, тогда получите с нового объекта при новой покупке/строительстве.

Наталья Commented on: Январь 20, 2017

Здравствуйте. Сегодня получу свидетельство о регистрации права собственности на свое имя, земельный участок покупался тоже на мое имя, во всех квитанциях и договорах тоже мое имя. Узнала, что подавать на возврат налога нужно только на будущий год после получения свидетельства. А у меня обязательство по материнскому капиталу о разделении долей на 4 членов семьи (муж и дети). Разделение долей надо произвести уже в ближайшее время. Это как-то повлияет на возврат налога, ведь свидетельство о регистрации права будет, наверно, уже другое?

Наталья, добрый день! Вам нужно сохранить нынешнее свидетельство. Вычет предоставляется на основании первичного приобретения квартиры, а потом вы можете с ней делать что угодно (выделать доли, дарить и даже продать), это не повлияет на вычет. Будут смотреть документы по первоначальному приобретению.

Елена андросова Commented on: Январь 21, 2017

Добрый день! А что делать с чеками, в которых стоит другое имя (перевозчик когда закупал и привозил нам стройматериалы, оформил чеки на себя), к вычету их не примут?

Елена, чеки на чужое имя не примут.

Елена андросова Commented on: Январь 23, 2017

А как вообще происходит проверка чеков и накладных в налоговой? На что смотрит инспектор? И проверяются ли продавцы- поставщики и магазины, и организации занимающиеся продажей стройматериалов каким то образом? Он могут им позвонить или выехать к ним на проверку?

Елена, смотрят, что именно куплено. Продавцы, как правило, не проверяются, но могут и позвонить, и поехать, но на практике такое редко бывает.

Тамара Commented on: Февраль 6, 2017

Здравствуйте,подскажите пожалуйста, построила жилой дом, находится в собственности, но чеки при строительстве не сохраняла, возможно ли как то получить налоговый вычет?

Тамара, добрый день! Вычет предоставляется исходя из фактических затрат, которые должны быть подтверждены документально. Если нет документов — вычет не предоставят.

Вера П Commented on: Март 12, 2017

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста если сначала была куплена земля под ИЖС (свидетельство от 2010 года), а затем построен дом (свидетельство от 2016 года) , то необходимо подавать 2 декларации 3-ндфл одновременно т.е. Одну на землю под ИЖС и одну на дом или же в одной декларации выбрать два объекта одновременно?

Вера, добрый день! Оба объекта указываются в одной декларации.

Надежда Commented on: Март 19, 2017

Скажите пож.В 2012 году получила свидетельство на пустую землю в Снт. Построила дом и в 2016 получила свидетельство на дом.
В ноябре 2015 ушла на пенсию.Как я могу получить налоговый вычет за стррительство дома?И какие документы представить?

Надежда Commented on: Март 19, 2017

Я читала, что налоговый вычет только налогоплательщикам.Я на пенсии и налоги не плачу.

Надежда, добрый день! Вы, как пенсионер, можете получить вычет за 16,15,14,13 год. В 16 вы не работали, поэтому остаются 15,14,13.

Андрей Commented on: Апрель 5, 2017

Добрый день! В 2015г. был построен дом, зарегистрирован в ноябре 2015. В марте 2016г. дом был продан. Вопрос. За какие месяцы (год) можно показать расходы на строительство для вычета по ндфл? Спасибо.

Андрей, добрый день! Можете указать все расходы за все месяцы.

Вячеслав Commented on: Апрель 20, 2017

Андрей, доброго дня!
У меня есть участок под ИЖС, приобретённый в 1997 году по договору купли-продажи, оформленный на меня в 1998 году (имеется свидетельство от 1998 года). На этом участке построил дом, который сдался в эксплуатацию в 2007 году (Свидетельство от 2007 года). Финансовые документы на строительство дома не собирал, вычеты не получал. Могу ли я по закону получить налоговый вычет за покупку земли в настоящее время и от какой суммы применяется налоговый вычет, от суммы указанной в договоре купли-продажи земли или от кадастровой? Спасибо!

Вячеслав, добрый день! Вы можете получить вычет, но по правилам, которые действовали в 1998 году. Вычет полагается по сумме договора приобретения, но не более установленного максимума 1998 года.

Заботясь об обеспечении граждан жильем, государство предоставляет им поддержку – вычет на строительство жилья – своеобразную компенсацию части средств необходимых для его возведения.

Такая льгота положена официально занятым лицам, уплачивающим налог с полученных доходов.

Что представляет собой налоговый вычет на строительство жилого дома?

Вычет означает возврат части уплаченного НДФЛ с использованием этих средств на строительные работы. Под налоговым вычетом можно понимать и освобождение от налогообложения частных доходов с использованием таких сумм на возведение жилья.
Налоговый вычет возможен при:

• возведении нового жилья (с нулевого цикла),
• завершении строительства существующего незаконченного объекта;
• реконструкции / перепланировке / расширении законченного объекта;
• погашении ипотечных займов, привлекаемых для индивидуального строительства;
• рефинансировании жилищных кредитов, используемых для возведения объекта.

В расходы входят средства, потраченные на:

• разработку проектной документации;
• покупку отделочных, строительных материалов;
• подключение к внутренним / внешним инженерным коммуникациям;
• создание автономных источников энергии.

Не допускается включение в данные расходы суммы на возведение забора, сарая, иного временного сооружения, некапитального объекта. При возведении дачного дома вычет допустим после признания недвижимости жилой, переоформления ее в частный дом. Для этого нужно провести решением суда признать объект жилым, что даст право прописки здесь

Кто может получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома?

Правом воспользоваться вычетом наделены официально трудоустроенные лица, вносящие в казну налог с доходов. При строительстве жилья вычет получают:

• собственники участка, проводящие индивидуальное строительство жилья;
• супруги, находящиеся в законном браке;
• законные представители от имени малолетних / несовершеннолетних;
• иностранцы-резиденты уплачивающие НДФЛ.

При ведении строительства обеими супругами, но оформлении объекта на одного из них, вычет предоставляется каждому из них. При этом в фискальном органе оформляется заявление о перераспределении вычета между ними, определении пропорции каждого супруга, например, 100 % / 0% или 50%/ 50%.

Право на вычет утрачивается при строительстве не за собственные средства, а при финансировании таких работ из бюджета, работодателем, спонсором, при оплате их материнским капиталом. При частичном использовании сбережений вычет получается только со средств, оплаченным собственными деньгами.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Оформление вычета происходит путем подачи в налоговый орган пакета документов:

• правильно заполненная декларация ЗНДФЛ;
• заявление на применение вычета;
• справка о полученных доходах (оформляется в бухгалтерии);
• копии заполненных листов паспорта;
• договор купли-продажи участка, незавершенного / недостроенного дома;
• акт приема-передачи незавершенного / недостроенного объекта;
• свидетельство регистрации права на участок;
• подрядные договора на проектные, изыскательские работы, подключение к коммуникациям, покупку материалов, оборудование автономных сетей, возведение дома, выполнение отделочных работ;
• платежные документы;
• брачное свидетельство;
• детские свидетельства о рождении;
• реквизиты расчетного счета (банковская справка, копия сберкнижки).

Налогоплательщик имеет право выбрать способ получения вычета:

1. Ежегодный возврат суммы от фискального органа – после завершения строительства, подачи полного пакета документов, проведения налоговой проверки лицу ежегодно возвращается сумма вычета. Допускается подача такого заявления на протяжении трех лет после фактического осуществления расходов. Налоговый орган в трехмесячный срок проводит проверки, принимает решение о выплате / отказе.
2. Ежемесячный возврат у работодателя путем подачи заявления об освобождения от НДФЛ. После подачи в бухгалтерию заявления, а в налоговую полного пакета бумаг, освобождение от НДФЛ происходит только после подтверждения налоговой права лица на вычет. В течение месяца предприятию приходит уведомление, разрешающее не удерживать НДФЛ с лица, завершившего строительство и подавшего на вычет. Если годовой доход меньше полагающегося вычета, работник может получить возвратные средства в следующем году, у другого работодателя.

Как рассчитать сумму налогового вычета на строительство жилого дома 2015?

Сумма вычета обуславливается его стоимостью. Если она не превышает 2 млн. рублей, вычет составляет 13 % реально понесенных на строительство расходов, если превышает – действует лимит в 260 тыс. рублей.

При обращении за вычетом заинтересованному лицу необходимо учесть несколько правил:

• возмещению подлежит сумма за три предшествующих года до оформления вычета. В 2015 году получат вычет по индивидуальному строительству за 2012-2014 годы;
• заявления принимаются в год, когда уплачивался подоходный налог;
• если сумма строительства менее 2 млн. рублей, воспользоваться лимитом в 260 тыс. рублей можно при повторной стройке – до полного его исчерпания;
• аявления на вычет допустимы только после завершения строительства (а не в его процессе), подтверждаемого актом передачи готового объекта, регистрацией права;
• допускается проводить вычет при реконструкции / перепланировке жилья при наличии документов, подтверждающих его приобретения без отделки, коммуникаций, в неоконченном виде.

Примеры расчёта суммы налогового вычета на строительство жилого дома 2015 года

Вы построили дом в 2014 году, его стоимость обошлась в 10 млн. рублей. Ваш доход за 2014 год составил 600 тыс. рублей. Здесь действует лимит в 260 тыс. рублей.
Если стоимость стройки составила 1 млн. рублей, а доход за 2014 г. 600 тыс. рублей, то вычет рассчитывается 1 млн. х 13 % = 130 тыс. рублей. Эту сумму можно получить, воспользовавшись льготными условиями вычета.

Следовательно, налоговый вычет – частичная компенсация налогоплательщикам части затрат на возведение жилья. Этот механизм реально работает, он уже доказал свою эффективность. В 2015 году также есть возможность получить данную льготу официально работающим лицам.

Видео «Получаем вычеты на приобретение или строительство жилья»

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома , какие документы нужны, и кто имеетправо на данную льготу.

Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.

​Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст. 220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ - не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил. К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?

1. Владелец участка, где строится дом.
2. Его супруг.
3. Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.

Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.

Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:

1. Строится жилой дом для личного использования.
2. Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
3. Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.

Какие расходы на строительство подлежат компенсации?

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:

1. Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
2. Покупка стройматериалов.
3. Покупка неоконченного строительства.
4. Оплата труда рабочих на стройплощадке.
5. Прокладка к дому инженерных коммуникаций.

Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:

1. Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
2. Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
3. Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.

Сроки давности

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

1. Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года. Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.
2. Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.

Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 г. за 2012-2014 гг., но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.

Когда заплатят?

УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:

1. Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
2. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
3. Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
4. Заявление.

Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев.